Call center:
( 0 371 ) 231-13-82

Телефон доверия

Телефон доверия:
( 0 371 ) 231-14-21

ОБЪЯВЛЕНИЯ

АО «Узнефтепродукт» приглашает заинтересованые компании на сотрудничество по переработке на нефтеперерабатывающих заводах углеводородного сырья на условиях толлинга. Общества «Узнефтепродукт» гарантирует обеспечение своевременной переработки поставляемого сырья и отгрузки толлинговых нефтепродуктов, в максимально приемлемых сроках и условиях. Просим обращатся по телефону ( 0 371 ) 231 13 63 или по электронному адресу upneft@umail.uz и pneft@inbox.uz

«Утверждено»
Общим собранием акционеров АК «O’zneftmahsulot»
Протокол №14 от «30» июня 2014 года.

ПОЛОЖЕНИЕ

о службе внутреннего аудита АК «O’zneftmahsulot»

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с постановлениями Президента Республики Узбекистан от 27 сентября 2006 года N ПП-475 "О мерах по дальнейшему развитию рынка ценных бумаг" и от 16 октября 2006 года № 215 «О мерах по обеспечению эффективного управления предприятиями с государственной долей в уставном фонде и надлежащего учета государственного имущества».

2.2. В целях настоящего Положения используются следующие понятия:

внутренний аудит - деятельность структурного подразделения предприятия (службы внутреннего аудита) по контролю и оценке работы исполнительного органа управления и структурных подразделений предприятия путем проверок и мониторинга соблюдения ими актов законодательства Республики Узбекистан, учредительных и внутренних документов, обеспечения полноты и достоверности отражения данных в бухгалтерском учете и финансовой отчетности, установленных правил и процедур осуществления хозяйственных операций, сохранности активов, а также внедрения принципов корпоративного управления;

служба внутреннего аудита – структурная единица, вне штатного расписания компании, осуществляющее внутренний аудит, создаваемое с учетом требований, установленных настоящим Положением и решением наблюдательного совета АК «O’zneftmahsulot»;

предприятия – входящие в структуру акционерной компании «O’zneftmahsulot».

2. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

1.1. Основными задачами службы внутреннего аудита являются:

обеспечение наблюдательного совета Компании достоверной информацией и подготовка предложений по совершенствованию деятельности предприятий по результатам осуществления внутреннего аудита;

оперативное внесение Правлению Компании рекомендаций по устранению выявленных в процессе внутреннего аудита недостатков, осуществление контроля над их устранением.

2.2. Основными функциями службы внутреннего аудита являются:

осуществление внутреннего аудита (ежеквартально и по итогам отчетного года) путем проведения соответствующих проверок по направлениям, указанным в пункте 6.1 настоящего Положения, в соответствии с ежегодно утверждаемым наблюдательным советом Компании планом;

проведение экспертизы заключаемых предприятиями хозяйственных договоров на предмет их соответствия требованиям законодательства;

оказание предприятиям методической помощи при ведении бухгалтерского учета и составлении финансовой отчетности, консультирование их по вопросам финансового, налогового, банковского и иного законодательства;

оказание содействия наблюдательному совету и Правлению Компании в разработке технических заданий, оценке предложений внешних аудиторских организаций, а также подготовка рекомендаций при выборе внешней аудиторской организации для проведения аудиторской проверки.

мониторинг исполнения решений наблюдательного совета;

изучение и выдача рекомендаций по предлагаемой крупной сделки, сделки с аффилированным лицом общества.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННОГО АУДИТА

3.1. Служба внутреннего аудита имеет право:

получать документы предприятий (приказы, распоряжения руководителя, решения органов управления, справки, расчеты, заверенные копии необходимых документов и другую документацию), устные и письменные объяснения от должностных и ответственных лиц предприятий по вопросам, возникающим в ходе осуществления внутреннего аудита;

привлекать соответствующих специалистов предприятий для оказания содействия в проведении внутреннего аудита.

3.2. Служба внутреннего аудита обязана:

соблюдать при осуществлении внутреннего аудита требования настоящего Положения и иных актов законодательства;

составлять отчеты в соответствии с требованиями, установленными пунктом 6 настоящего Положения;

проверять достоверность показателей финансовой и статистической отчетности;

соблюдать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении внутреннего аудита;

в случае обнаружения фактов, свидетельствующих о причинении предприятию убытков его должностными лицами и другими работниками, незамедлительно сообщать об этом наблюдательному совету Компании и осуществлять соответствующую запись в аудиторском отчете;

участвовать в проведении инвентаризации активов и контроле за своевременностью ее осуществления в установленном законодательством порядке.

Служба внутреннего аудита может иметь и иные обязанности в соответствии с законодательством и учредительными документами предприятия.

4. ТРЕБОВАНИЯ К СЛУЖБЕ ВНУТРЕННОГО АУДИТА

4.1. Сотрудники службы внутреннего аудита должны иметь стаж практической работы (в том числе по совместительству) в сфере бухгалтерского учета, аудита финансового или налогового контроля не менее двух лет из последних десяти, и отвечать одному из следующих требований:

иметь квалификационный сертификат аудитора;

иметь высшее экономическое образование, полученное в высших образовательных учреждениях Республики Узбекистан либо в образовательных учреждениях иностранного государства и в соответствии с законодательством Республики Узбекистан признанное эквивалентным образованию в Республике Узбекистан.

Порядок сертификации сотрудников службы внутреннего аудита определяется республиканскими профессиональными общественными объединениями аудиторов по согласованию с Министерством финансов Республики Узбекистан.

4.2. Численность работников службы внутреннего аудита составляет 4 единиц.

4.3. Службой внутреннего аудита руководит ее руководитель, имеющий соответствующий сертификат аудитора.

Ежегодно руководитель службы внутреннего аудита составляет годовую смету расходов службы внутреннего аудита и представляет ее наблюдательному совету Компании для утверждения.

4.4. Профессиональный уровень сотрудников службы внутреннего аудита должен поддерживаться посредством повышения их квалификации на систематической основе в образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию.

4.5. Сотрудники службы внутреннего аудита подлежат ежегодной аттестации наблюдательным советом Компании.

4.6. Кандидатура в члены службы внутреннего аудита предварительно согласовывается с вышестоящей организацией.

5. НЕЗАВИСИМОСТЬ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННОГО АУДИТА

Основными условиями независимости службы внутреннего аудита являются:

назначение и освобождение руководителя службы внутреннего аудита и ее сотрудников от занимаемой должности, установление им размеров заработной платы и других выплат по решениям наблюдательного совета Компании;

непосредственное подчинение наблюдательному совету Компании.

6. ТРЕБОВАНИЯ К ПРОВЕДЕНИЮ ВНУТРЕННОГО АУДИТА И

СОСТАВЛЕНИЮ СВОДНОГО ОТЧЕТА ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ЕГО ПРОВЕДЕНИЯ

6.1. Внутренний аудит осуществляется только сотрудниками службы внутреннего аудита путем проведения проверок и мониторинга:

хода выполнения утвержденного бизнес-плана;

соблюдения принципов корпоративного управления;

состояния бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

правильности исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей;

соблюдения законодательства при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности;

состояния активов;

состояния внутреннего контроля.

наблюдательным советом Компании могут быть определены иные направления осуществления проверок в соответствии с законодательством, исходя из профиля предприятия.

6.2. По результатам проведенных проверок составляются соответствующие отчеты, подписываемые сотрудником (сотрудниками), непосредственно их проводившим.

При этом:

а) отчет о результатах проверки хода выполнения бизнес-плана должен включать:

анализ количественных и качественных показателей его выполнения;

описание выявленных причин в случае не обеспечения его выполнения, с персональным указанием виновных должностных лиц;

б) отчет о результатах проверки соблюдения принципов корпоративного управления должен включать:

анализ результативности принимаемых решений органами управления предприятий, соблюдения законных прав и интересов его участников (учредителей);

описание фактов нарушения законодательства в сфере корпоративного управления (соблюдение учредительных документов, проведение общих собраний и заседаний органов управления предприятия, правильность начисления и своевременность выплаты дивидендов и т. д.);

в) отчет о результатах проверки состояния бухгалтерского учета и финансовой отчетности предприятий должен включать:

оценку соблюдения установленного порядка ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности;

описание выявленных нарушений установленного порядка ведения бухгалтерского учета и подготовки финансовой отчетности;

г) отчет о результатах проверки правильности исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей должен включать:

оценку правильности составленных и представленных в соответствующие органы расчетов налогов и других обязательных платежей;

описание фактов нарушения установленного порядка исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей, отклонений при определении налогооблагаемой базы;

д) отчет о результатах проверки соблюдения предприятием законодательства при осуществлении финансово-хозяйственных операций должен включать:

оценку соответствия осуществленных предприятием финансово-хозяйственных операций законодательству;

описание выявленных в ходе внутреннего аудита несоответствий законодательству осуществленных предприятием финансово-хозяйственных операций;

е) отчет о результатах проверки состояния внутреннего контроля должен включать:

описание системы внутреннего контроля и имеющихся в ее функционировании недостатков;

данные о состоянии исполнительской дисциплины в структурных подразделениях предприятия, имеющихся недостатках в работе конкретных его сотрудников.

Результаты проверки состояния активов должны основываться на инвентаризации активов и включать сведения об их движении, фактическом наличии и сохранности.

Также все отчеты по проводимым проверкам должны содержать итоговую часть, включающую оценку деятельности исполнительного органа предприятия и его структурных подразделений, рекомендации по устранению выявленных отклонений и нарушений, полный пакет подтверждающих документов.

6.3. По итогам проведенного внутреннего аудита, составляется сводный отчет, подписываемый руководителем службы внутреннего аудита.

6.4. Сводный отчет должен включать:

аналитическую часть;

итоговую часть;

полный пакет подтверждающих документов.

6.5. Аналитическая часть сводного отчета должна включать обобщенную информацию о результатах проверок, проведенных сотрудниками внутреннего аудита.

6.6. Итоговая часть отчета должна содержать:

общую оценку деятельности исполнительного органа и структурных подразделений предприятия, а также его ликвидности;

рекомендации службы внутреннего аудита по устранению выявленных отклонений и нарушений, а также обобщенные предложения по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия, совершенствованию корпоративного управления.

6.7. Сводный отчет должен быть подготовлен в течение 10 дней после завершения внутреннего аудита.

6.8. Сводные отчеты должны представляться непосредственно Наблюдательному совету для рассмотрения и последующего утверждения.

Копии отчетов после их утверждения представляются Правлению компании.

6.9. Правление Компании обязано принимать все меры для устранения недостатков, выявленных в результате внутреннего аудита.

6.10. Службой внутреннего аудита устанавливается контроль за своевременным и надлежащим исполнением мер по устранению нарушений, обнаруженных в ходе проверки, а также по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия в целом.

7. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

7.1. Сотрудники службы внутреннего аудита несут ответственность за:

искажение результатов проведенных ими проверок;

несоблюдение конфиденциальности информации, составляющей коммерческую тайну предприятия, которая была предоставлена им или стала известна в связи с выполнением ими служебных обязательств;

обеспечение сохранности и возврата полученных документов.

7.2. Служба внутреннего аудита отвечает за оценку принятых мер по устранению нарушений, обнаруженных в ходе аудиторской проверки, и по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

7.3. Наблюдательный совет Компании ежеквартально заслушивает отчет службы внутреннего аудита о результатах проверок, с принятием мер по устранению выявленных недостатков и повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятий.

Положение о службе внутреннего аудита АК «O’zneftmahsulot» (.doc 59КБ)

Последнее изменение: 01.01.2016

my.gov.uz

Полезные ссылки

  • НХК «Узбекнефтегаз»
  • Выставка «НЕФТЬ и ГАЗ УЗБЕКИСТАНА – OGU»
  • OOO "Нефтегаздепозит"
  • "ОАО УзЛИТИнефтегаз"
  • "ОАО Нефтегазстройремонт"
  • "Шуртанский ГХК"
  • Ферганский НПЗ
  • Бухарский НПЗ

Центральная бухгалтерия

Исматов Уткир Юсупович

(+998 71) 231-13-68

Акрамов Аким

(+998 71) 231-14-12

Электронная почта

unmbux@ung.uz

Финансовая управления

Мукимов Бахтиёр
Ибрагимович

(+998 71) 231-13-48

Мамадиев Жахонгир

(+998 71) 231-14-29

Электронная почта

unmfin@ung.uz

Управление информационных технологий

Исроилов Махсуд Мурадович

(+998 71) 231-13-93

Администратор

(+998 71) 231-13-99

Электронная почта

unmgio@ung.uz

Отдел кадров

Абдуллаев Шерзод Эркинович

(+998 71) 269-19-65

Акрамова Нигора

(+998 71) 269-19-65

Электронная почта

unmkadr@ung.uz

Управление внутренних продаж

Абдуллаев Фуркат
Шухратович

(+998 71) 231-13-56

Махкамов Фарход

(+998 71) 231-13-58

Электронная почта

unmfond@ung.uz

Управление переработки

Худойберганов Аброр Акбарович

(+998 71) 231-13-63

Турсунов Шухратилла

(+998 71) 231-13-63

Электронная почта

unmper@ung.uz

Юридический отдел

Утаганов Матусмон Махмудович

(+998 71) 231-13-44

Утаганов Матусмон

(+998 71) 231-13-44

Электронная почта

unmlaw@ung.uz

Отдел логистики

Адилов Мирзафар
Миршаятович

(+998 71) 231-13-49

Абдуллаев Даврон

(+998 71) 231-13-49

Электронная почта

unmtr@ung.uz

Отдел метрологии и сертификации

Абдукодиров Рустам Абдумажидович

(+998 71) 231-13-60

Салихов Мурод

(+998 71) 231-13-60

Электронная почта

unmmet@ung.uz

AО Uzneftmahsulot

Вся информация о деятельности, осуществляемой Акционерного Общества «Узнефтепродукт» публикуется на веб-сайте компании по адресу www.unm.uz и является официальной позицией Общества.

Общества оставляет за собой право не комментировать информацию, касающуюся деятельности АО «Узнефтепродукт», полученную из других источников.

Система OrphusОшибка в тексте? Выделите её мышкой и нажмите Ctrl+Enter

При полном или частичном использовании и цитировании материалов, опубликованных на данном сайте, ссылка на официальный сайт АО «Узнефтепродукт» обязательна.

Система Orphus